办公用品统计表(会计成本核算主要包括些什么)
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2024-05-08
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1. 办公用品统计表,会计成本核算主要包括些什么?
包括如下:工业企业成本核算帐务处理程序主要步骤: (1)根据原始凭证及其他有关资料编制材料、工资费用分配表。 (2)根据原始凭证及耗用材料、工资等费用分配表登记有关明细帐。 (3)编制辅助生产费用分配表。 (4)根据辅助生产费用分配表登记有关明细帐。 (5)编制制造费用分配表。 (6)根据制造费用分配表登记有关明细帐。 (7)将完工产品成本转入产成品明细帐。 (8)已销售产品成本转产品销售成本明细帐。涉及的会计科目:原材料,生产成本,制造费用,库存商品,主营业务成本等.企业在生产经营过程中一定会发生各种各样的人力、物力的耗费,耗费的目的是为了获得一定的成果,如在供应阶段,一切耗费都是为了取得保证生产所需要的劳动对象--材料;在生产阶段,一切耗费都是为了生产出合乎社会需要的产品;在销售阶段,一切耗费又都是为了获得销售收入和盈利,在市场经济条件下上述耗费的总和,必须以货币形式表现出来,这些耗费的货币表现,称为费用,费用是形成成本的基础。 之所以要计算成本是因为:通过成本计算可以核算和监督生产过程中所发生的各种费用,是否超支或节约,并据以确定企业的盈亏。因此,做好成本计算工作可以如实反映资金运动的情况;有利于改善企业经营管理;可以为制订价格提供依据;也是保证企业生产耗费得以补偿的重要手段,因此,每个企业都必须要计算成本。 由于工业企业生产经营过程分为三个阶段,在这三个阶段中都会发生各种耗费,因此都有成本计算问题,所以成本计算在工业企业中又分为供应阶段材料采购成本的计算,生产阶段生产成本的计算。销售阶段产品销售成本的计算,但由于生产阶段生产耗费的多样性和生产过程的复杂性,使生产成本的计算较之其他两个阶段成本计算要复杂得多,所以典型的成本计算是指产品成本的计算,材料采购成本的计算是生产成本计算的准备,销售成本的计算又是生产成本计算的必要补充。工具/原料单据,报销费用。步骤/方法1、 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账,制单,核算当月材料消耗成本。2、 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。3、 总帐会计进行日常各部门费用报销,提供各生产部门发生的各种费用。4、 固定管理员提供本月变动情况,总帐会计进行计提折旧,提供制造费用-折旧费。5、 工资核算会计进行本月工资发放计提,提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。6、 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出半成品的成本。7、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ,读取半成品仓库的半成品加工成本。8、 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账(主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本)。9、 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。10、 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出产成品的成本。11、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ,读取产成品仓库的产成品加工成本,具以结转销售成本。工业企业的会计帐要看你们是采用什么样的成本核算方式啊 一般平常就是做费用报销,往来收支,材料收发的核算,月底要进行成本归集与分配,结转出产品(及在产品、半成品)的成本,根据销售产品的数量,计算销售成本,最后出报表 。总体来讲,核算方法不同,有些是不同的,最简单就是,汇总收入和成本,算出利润。一个会计做账的实际过程 ABC公司建账如下(ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人) ABC公司从7月1日开始筹建。 1. 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产(发票上写ABC公司 借:固定资产 贷:其他应付款——A2. 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 3.7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金 借:银行存款 贷:实收资本――A 10 ——B 20——C 20 4.7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 5.8月1日领到公司营业执照。 6.9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业 根据新的企业会计制度,开办费于开始经营时一次计入管理费用,但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费 借:管理费用——开办费贷:长期待摊费用 7.9月2日,还款给股东 借:现金 贷:银行存款 借:其他应付款——A 贷:现金 8.9月5日,ABC公司向甲购入商品一批,预付货款价税合计11.7万 借:应付账款——甲 贷:银行存款 9.9月8日,收到甲公司运来的商品并验收入库 借:库存商品 应交税金——增值税(进项税额) 贷:应付账款——A 10.9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到 借:应收账款——乙公司 贷:主营业务收入 应交税金——增值税(销项税额) 11.月末结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 12.9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借:银行存款贷:应收账款——乙公司 13. 9月21日计提,本月工资借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬——代扣个人所得税 贷:应交税金——应交个人所得税 计提本月福利费(直接按计税工资的14%计提,以免年底调账) 借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 计提工会经费及职工教育经费(直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账)借:管理费用——工会经费 ——职工教育经费 贷:其他应付款——工会经费 ——职工教育经费 14. 9月31日银行划账交社保等费用 借:管理费用——公司缴纳社保费 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积贷:银行存款 15. 9月31日发放本月工资时 借:现金 贷:银行存款 借:应付职工薪酬 贷:现金 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积 16. 本月发生管理费用 借:管理费用 贷:现金 计算本月应交增值税 借:应交税金——应交增值税(未交税金) 贷:应交税金——未交增值税 17.计提城建税、教育附加、防洪费借:主营业务税金及附加 贷:应交税金——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——防洪费 18. 结转本年利润 借:主营业务收入 其他业务收入营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加其他业务成本 营业外支出 财务费用是 管理费用 营业费用19.预缴企业所得税 借:所得税 贷:应交税金——应交企业所得税 借:本年利润 贷:所得税 20. 转入未分配利润 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 21. 提取法定盈余公积 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积——法定盈余公积 ——法定公积金 最终得出未分配利润,或盈余或亏损 22.ABC本月分配利润 借:利润分配——未分配利润 贷:应付利润——A ——B ——C 发放利润 借:现金 贷:银行存款 借:应付股利——A ——B ——C 贷:现金 应交税金——应交个人所得税 下月10月 10月11日,银行划扣税金借:应交税金——应交个人所得税——应交企业所得税 ——应交城市建设维护税 ——应交增值税(未交增值税)其他应交款——教育费附加 ——防洪费 贷:银行存款工业企业会计实务:会计报表(一) 一、报表的种类和编制要求 工业企业会计报表是工业企业根据日常核算资料定期编制,总括反映企业财务成本计划的执行情况的报告文件。 1.会计报表的种类 工业会计报表按反映的经济内容可分为资产负债表、损益表、财务状况变动表、利润分配表、主营业务收支明细表。 2.编制会计报表的基本要求 企业应在规定时间内编报月报、季度、年度会计报表,做到手续齐备,数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚,报送及时,不得为了赶编报表提前结账,不得任意估计数字,严禁弄虚作假,篡改数字。 各种会计报表之间,各项目之间,凡有对应关系的数字,应该相互一致。本期报表与上期报表之间有关的数字应相互衔接。各个年度会计报表中各项的内容和核算方法如有变动,应在年度会计报表中加以说明。 各种会计报表中所规定的补充资料,都要填列齐全,并应填列最后核定的数字,未经核定的,应填列最后上报的数字。 会计报表应由单位领导、总会计师和会计主管人员审阅,并签名或盖章。按规定报送有关部门的会计报表,要装订成册,加盖公章。 报出的会计报表如发现错误,应及时办理订正手续。除更正本单位留存的报表外,并应同时通知接受报表的单位更正,错误较多的,应重新编报。企业的季度、年度会计报表应附送财务情况说明书。企业的会计报表应报送开户银行、财税机关和上级主管部门各一份。二、资产负债表的内容及编制说明 资产负债表是反映企业月末、年末全部资产、负债和所有者权益的情况报表。该表“年初数”栏内各项数字,应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和数字按本年度的规定进行调整,填入本表“年初数”栏内。该表“期末数”大部分可以根据各账户的期末余额直接填列。其中一部分项目需要根据有关账户的期末余额合并或调整后填列。需合并、调整的项目填列方法说明如下: (1)“货币资金”项目。反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的;合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 (2)“预付款项”项目。反映企业预付给供应单位的款项,应根据“预付款项”科目的期末余额填列。如“预付款项”科目所属有关明细科目有贷方余额的,应在“应付账款”项目内填列。如“应付账款”科目所属明细科目有借方余额的,应包括在“预付账款”项目内。 (3)“存货”项目。反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的实际成本,包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、分期收款发出商品等。本项目应根据“材料采购”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等科目的期末借贷方余额相抵后的差额填列。 (4)“待摊费用”项目。反映企业已经支出但应由以后各期分 期摊销的费用。企业的开办费、租入固定资产改良及大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用,应在本表“递延资产”项 目反映,不包括在本项目数字内。本项目应根据“待摊费用”科目 的期末余额填列。“预提费用”科目期末如有借方余额,在项目内 反映,增设“外汇价差”科目的企业,该科目如有借方余额,也在 本项目内反映。 (5)“待处理流动资产净损失”项目。反映企业在清查财产中 发现的尚待批准转销或作其他处理的流动资产盘亏、毁损扣除盘盈 后的净损失。本项目应根据“待处理财产损溢”科目所属“待处理 流动资产损溢”明细科目的期末余额填列。 企业待处理的固定资产净损失,应在本表“待处理固定资产损失”项目另行反映。 (6) “其他流动资产”项目。反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产的实际成本,应根据有关科目的期末余额填列。 (7)“长期投资”项目。反映企业不准备在一年内变现的投资。 长期投资中,将于一年内到期的债券,应在流动资产类下“一年内到期的长期债券投资”项目单独反映。本项目应根据“长期投资” 科目的期末余额扣除一年内到期的长期债券投资后的数额填 列。 (8)“其他长期资产”项目。反映除以上资产以外的其他长期资产,本项目应根据有关科目的期末余额填列。 (9)“预收账款”项目。反映企业预收购买单位的货款。本项 目应根据“预收账款”科目的期末余额填列。如“预收账款”科目所属有关明细科目有借方余额的,应在本表“应收账款”项目内填列;如“应收账款”科目所属明细科目有贷方余额的,也应包括在本项目内。 (10)“其他流动负债”项目。反映除以上流动负债以外的其他流动负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。 (11)“其他长期负债”项目。反映除以上长期负债项目以外的其他长期负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。 “长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”项目中将于一年内到期的长期负债,应在本表“一年内到期的长期负债”项目内另行反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额扣除将于一年内到期偿还数后的余额填列。 (12)“未分配利润”项目。反映企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损,在本科目内以“—”反映。5 三、损益表的内容及编制说明 损益表是反映企业在月份、年度内利润(亏损)实现情况的报表。 损益表中的各项目,根据相应账户中的发生额分析填列。据以计算出产品销售利润、营业利润和利润总额。
2. 一般工厂的生产计划员需要了解什么软件?
你参考一下PMC的吧~
1、生产计划的编排、制定、跟进与实施安排。
2、物料计划制定。
3、物料采购审核。
4、物料管理目标达成。
5、相关部门的沟通与协调。
6、订单评审。
7、ISO9000、5S的执行与督导。
8、部门人员的培训。
9、沟通仓库管理、客诉反应及客户满意度调查。 PMC跟单员 1、订单审核和编制生产指令单。 2、客户资料的建立,并负责与客户沟通与协调。 3、建立每月出货统计表。 4、出货交运安排。 5、跟催物料和生产进度。 6、物料计划实施与控制。 7、生产排程。 8、客人投诉的跟进。 9、平衡供与需之间的关系。 PMC采购 1、建立供应商评估资料及价格记录。 2、打办、询价、比价、议价、订购作业。 3、交料进度控制与逾交跟催。 4、进料品质、数量异常处理。 5、协助配合应付款整理、审查。 6、供应商考核提报。 PMC文员 1、部门人员考勤及加班申请。 2、部门文件的分发、整理、分类存放。 3、编写文件。(如:内部行文,会议记录等)。 4、文件的签收、分发、传阅。 5、仓库月报表整理。 6、部门人员所需办公用品的申购与存放。 7、完成上级安排的工作。 PMC统计员 1、统计各个部门每天的生产效率、工时损耗。 2、统计塑胶部与装配部的生产进度。 3、统计每月生产物料损耗与来料不良的成本率。 4、每周成品入库、出货与装配每周流线、加工、包装生产明细汇总。 5、统计原料进出明细。 6、职员工考核的统计。 7、报表、文件的整理及分类存放。 8、服从、完成上级的安排。 PMC仓库主管 1、规划仓库物品摆放区域。 2、负责仓管工作之安排。 3、对每月库存盘点之数据负责。 4、对每日进出帐负责。 5、保持帐、物、卡一致。 PMC成品仓管 1、成品缴库之点收核对。 2、成品出库交运处理。 3、成品保管及帐务处理。 4、成品库位规划、整理与安全维护。 5、提供有关成品库存资料。 6、滞存品库存提报。 7、每月底一次库存盘点与帐务检讨。 PMC五金、电子、包材仓管 1、进厂材料点收及不合格品退回。 2、材料发放批号管制,余料提报。 3、库位规划、整理与安全维护。 4、滞料及有价值废品之库存提报。 5、提供有关库存动态资料。 6、每月库存重点盘点与帐务核对。 7、服从上级安排,对仓库工作负责,指导下属规范作业
3. 内勤职责具体是什么?
内勤人员的岗位职责 篇1
1、协助销售经理完成各类信息的收集、录入、统计、分析工作。
2、负责对销售订单的审核工作,同时开据出库单。
3、负责销售统计及分析工作,按进做好日报、月报、年报,报销售经理。
4、负责本部门文件的收发工作及部门资料的档案管理工作。
5、负责本部人员的评估汇总工作。
6、完成本部门的行政事务性工作,为本部人员提供后勤服务。
内勤人员的岗位职责 篇2
一、与市场销售人员的联系
1、每周工作小结及市场销售数据报表的收集、整理,及时上报主管领导。
2、市场促销售活动费用的申请、核销事宜,并及时备案存档。
3、销售人员与公司的信息交流,随时保持与市场销售人员的电话沟通,销售政策及公司文件的及时传达。
(1)按要求进行市场信息收集并提供信息报表,以书面形式报公司销售经理。
(2)销售人员所需资料的整理;
(3)日常材料(包括办公用品、名片、彩页等销售物料的准备);
(4)定期电话拜访客户,及时了解客户的经营状况、库存状况及市场需求,并作好记录。
二、对寄件、发货、开票、商业伙伴等的管理
1、销售物料的管理
(1)文件、材料、样品、彩页…等(双人或多人复核);
(2)寄出材料的登记、查收、核实;样品领用、发放的登记;
(3)物品、资料信息的寄出方式的选择;
(4)商业客户的材料的核实登记、归档(证照、证书、开票信息);
(5)接、发、处理、保管一切商务来电来函及文件;
(6)对客户反馈的意见进行及时传递、处理;
(7)建立客户档案,并定期进行回访。
2、购销合同的存档、登记
对合同执行情况进行跟踪、督促,建立每个合同的《合同履行一览表》,编制每个月、季、年度合同履行情况的统计表。将结果报销售部经理、总经理。根据需要,合同执行情况可反馈给客户。
3、发货(双人或多人复核)
发货前需确认客户订货订单及销售清单,记录发货金额;发货时确认随货附样品、赠品及政策支持物料的清单;确认发货方式的选择,发货时限的'选择,以及货物的跟踪;根据公司的营销政策建立核算总帐及明细帐目,按时登记明细帐目。
4、开票(双人或多人复核)
开票前需确认开票品种、单价及数量是否与订单内容相符。
5、对所发货物、样品、资料等注意定时查件。
三、销售部内部管理
1、对日常材料的复印、盖章等的工作
掌握和使用印章并审核,记录和传达重要电话内容,负责收发各类电报、信函,以及书面或电话形式通知的行政会议。
2、彩页、名片印制,快递费用结算等的工作(包括向公司财务借备用金,月底结算)
3、公司对外业务的交流(包括选择公司业务合作伙伴)
负责编制销售计划以及销售计划的督促、落实;负责商业客户业务往来和登记管理,负责商业客户档案的分类建立和保管,负责各类政策文件、销售合同、数据资料的保管;以及一些物流公司的筛选。
4、每日公司邮箱、公司QQ、行业网站的查看,网络信息的管理和维护。
四、对外招商
1、依托互联网平台对外公司招商信息的整理和发布;
2、负责招商信息的处理、回馈、联系;
3、负责潜在客户及意向客户的电话拜访、服务工作,通过电话拜访、随访及时了解政策法规和市场动态,及时反馈,为公司制订销售策略提供信息。
内勤人员的岗位职责 篇3
一、负责宣传部文件的管理工作。
二、负责宣传部办公用品的购置和领用。
三、负责宣传部年鉴材料汇总工作。
四、负责办公室内勤工作
1、负责宣传部公章的保管和使用。
2、负责部门主页的日常维护工作。
3、负责宣传部工作月报的汇总、编写工作。
4、负责宣传部报刊的征订工作。
5、负责宣传部书籍的管理和借阅工作。
6、负责宣传部的信息管理工作。
7、负责宣传部的保密工作。
五、负责宣传部及附属单位的档案管理工作。
六、负责宣传部及附属单位的资产管理工作。
七、完成部领导交办的其他工作。
内勤人员的岗位职责 篇4
1、追踪从原材料到半成品、从半成品到成品完成利用情况,形成相应统计报表。
2、负责每天收集汇总公司各项生产指标和数据,做到及时、完整、准确地进行整理汇总,综合分析,建立形成相应统计报表。
3、按时登记台帐,做到台帐齐全,帐帐相符。能及时为领导提供所需统计资料。
4、负责汇总公司的统计月报、季报和年报的工作,并按要求及时上报各项指标和数据,做到正确完整。
5、完成领导交办的其他工作。
内勤人员的岗位职责 篇5
1、认真遵守劳动纪律,严格执行岗位制度。熟悉本岗位的工作任务与要求,明确服务宗旨,端正劳动态度,讲究工作效率。
2、严格按照规定程序工作:清扫楼层面每日一次,揩擦楼梯扶手每日一次,拖擦楼层面每日一次,清扫墙壁每月至少一次,全日保洁。
3、负责做好责任楼门公共设施的损坏记录,及时上报主管。
4、爱护公物,正确使用并妥善保管清洁用具,最大限度节约资源。
5、尊重领导,服从管理,自觉履行工作职责,严格遵守公司的规章制度和有关劳动安全纪律;
6、节约用水、用电,爱护公用设施,保管好保洁用品,发现屋面渗漏、管道堵塞损坏等应及时向办公室汇报;
7、注意着装,文明举止,礼貌接客,自觉维护公司形象。
8、对所辖卫生区域的卫生状况负责卫生达不到规定标准应承担责任并接受处罚。
9、热爱本职工作,服从分配,听从领导。能够自觉的遵守公司里的各项规章制度,工作认真、扎实。
内勤人员的岗位职责 篇6
一、负责公司来访客人的接待。
二、做好后勤日常事务工作,负责有关行政公文的收发、送、催办、立卷、归档工作。
三、负责公司信息的收集、整理、打印、分发工作。
四、负责文件的管理和存档工作。
五、负责各级文件及会议安排、等的发放工作。
六、负责中心各类数据表格的制定,数据的统计。
七、负责中心的考勤工作,每月按时准确的向公司汇报公司员工考勤及奖惩情况。
八、负责收取违章或者迟到员工的罚款。
九、负责中心各类文字编辑及处理工作。
十、负责公司日常卫生的清洁和管理。
十一、负责公司固定资产的定期盘点,建立办公设备登记帐册,做到帐册和实物相符。
十二、负责公司内部电话、传真、投影仪等办公用品的管理和采购,使之合理使用。
十三、电话及一切日常费用支出的控制及交纳。
十四、严格遵守文件的保密、会议保密、计算机工作。
十五、完成总经理交办的其他工作。
内勤人员的岗位职责 篇7
职责描述:
1、负责协助销售人员报价、接收订单、制作销售合同、协调安排发货工作;
2、负责电话回访客户,客户满意度调查,统计、汇总;
3、负责日常运营公司微信公众服务号;
4、负责相关销售协议、合同归档管理,整理销售报表与财务对接;
5、与生产部门及时沟通,解决销售中产品可能存在的问题;
6、维护老客户,不断提高客户满意度;
7、完成领导安排的其他事宜。
任职要求:
1、大专及以上学历,动物类、生物类、医药类专业或者从事相关行业者优先;
2、一年以上销售内勤相关经验,实验动物、生物类行业经验者优先;
4、具有良好的客户服务意识,性格外向,亲和力强;
5、良好的沟通技巧,表达能力强;具有良好的职业道德,务实、能吃苦耐劳;具有团队意识,善于沟通,协调。
6、应届毕业生也可。
4. 订单评审的范围?
1、生产计划的编排、制定、跟进与实施安排。
2、物料计划制定。
3、物料采购审核。
4、物料管理目标达成。
5、相关部门的沟通与协调。
6、订单评审。
7、ISO9000、5S的执行与督导。
8、部门人员的培训。
9、沟通仓库管理、客诉反应及客户满意度调查。PMC跟单员1、订单审核和编制生产指令单。2、客户资料的建立,并负责与客户沟通与协调。3、建立每月出货统计表。4、出货交运安排。5、跟催物料和生产进度。6、物料计划实施与控制。7、生产排程。8、客人投诉的跟进。9、平衡供与需之间的关系。PMC采购1、建立供应商评估资料及价格记录。2、打办、询价、比价、议价、订购作业。3、交料进度控制与逾交跟催。4、进料品质、数量异常处理。5、协助配合应付款整理、审查。6、供应商考核提报。PMC文员1、部门人员考勤及加班申请。2、部门文件的分发、整理、分类存放。3、编写文件。(如:内部行文,会议记录等)。4、文件的签收、分发、传阅。5、仓库月报表整理。6、部门人员所需办公用品的申购与存放。7、完成上级安排的工作。PMC统计员1、统计各个部门每天的生产效率、工时损耗。2、统计塑胶部与装配部的生产进度。3、统计每月生产物料损耗与来料不良的成本率。4、每周成品入库、出货与装配每周流线、加工、包装生产明细汇总。5、统计原料进出明细。6、职员工考核的统计。7、报表、文件的整理及分类存放。8、服从、完成上级的安排。PMC仓库主管1、规划仓库物品摆放区域。2、负责仓管工作之安排。3、对每月库存盘点之数据负责。4、对每日进出帐负责。5、保持帐、物、卡一致。PMC成品仓管1、成品缴库之点收核对。2、成品出库交运处理。3、成品保管及帐务处理。4、成品库位规划、整理与安全维护。5、提供有关成品库存资料。6、滞存品库存提报。7、每月底一次库存盘点与帐务检讨。PMC五金、电子、包材仓管1、进厂材料点收及不合格品退回。2、材料发放批号管制,余料提报。3、库位规划、整理与安全维护。4、滞料及有价值废品之库存提报。5、提供有关库存动态资料。6、每月库存重点盘点与帐务核对。7、服从上级安排,对仓库工作负责,指导下属规范作业
5. 电网企业经营成本包括哪些?
包括如下:工业企业成本核算帐务处理程序主要步骤: (1)根据原始凭证及其他有关资料编制材料、工资费用分配表。 (2)根据原始凭证及耗用材料、工资等费用分配表登记有关明细帐。 (3)编制辅助生产费用分配表。 (4)根据辅助生产费用分配表登记有关明细帐。 (5)编制制造费用分配表。 (6)根据制造费用分配表登记有关明细帐。 (7)将完工产品成本转入产成品明细帐。 (8)已销售产品成本转产品销售成本明细帐。涉及的会计科目:原材料,生产成本,制造费用,库存商品,主营业务成本等.企业在生产经营过程中一定会发生各种各样的人力、物力的耗费,耗费的目的是为了获得一定的成果,如在供应阶段,一切耗费都是为了取得保证生产所需要的劳动对象--材料;在生产阶段,一切耗费都是为了生产出合乎社会需要的产品;在销售阶段,一切耗费又都是为了获得销售收入和盈利,在市场经济条件下上述耗费的总和,必须以货币形式表现出来,这些耗费的货币表现,称为费用,费用是形成成本的基础。 之所以要计算成本是因为:通过成本计算可以核算和监督生产过程中所发生的各种费用,是否超支或节约,并据以确定企业的盈亏。因此,做好成本计算工作可以如实反映资金运动的情况;有利于改善企业经营管理;可以为制订价格提供依据;也是保证企业生产耗费得以补偿的重要手段,因此,每个企业都必须要计算成本。 由于工业企业生产经营过程分为三个阶段,在这三个阶段中都会发生各种耗费,因此都有成本计算问题,所以成本计算在工业企业中又分为供应阶段材料采购成本的计算,生产阶段生产成本的计算。销售阶段产品销售成本的计算,但由于生产阶段生产耗费的多样性和生产过程的复杂性,使生产成本的计算较之其他两个阶段成本计算要复杂得多,所以典型的成本计算是指产品成本的计算,材料采购成本的计算是生产成本计算的准备,销售成本的计算又是生产成本计算的必要补充。工具/原料单据,报销费用。步骤/方法1、 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账,制单,核算当月材料消耗成本。2、 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。3、 总帐会计进行日常各部门费用报销,提供各生产部门发生的各种费用。4、 固定管理员提供本月变动情况,总帐会计进行计提折旧,提供制造费用-折旧费。5、 工资核算会计进行本月工资发放计提,提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。6、 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出半成品的成本。7、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ,读取半成品仓库的半成品加工成本。8、 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账(主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本)。9、 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。10、 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出产成品的成本。11、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ,读取产成品仓库的产成品加工成本,具以结转销售成本。工业企业的会计帐要看你们是采用什么样的成本核算方式啊 一般平常就是做费用报销,往来收支,材料收发的核算,月底要进行成本归集与分配,结转出产品(及在产品、半成品)的成本,根据销售产品的数量,计算销售成本,最后出报表 。总体来讲,核算方法不同,有些是不同的,最简单就是,汇总收入和成本,算出利润。一个会计做账的实际过程 ABC公司建账如下(ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人) ABC公司从7月1日开始筹建。 1. 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产(发票上写ABC公司 借:固定资产 贷:其他应付款——A2. 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 3.7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金 借:银行存款 贷:实收资本――A 10 ——B 20——C 20 4.7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 5.8月1日领到公司营业执照。 6.9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业 根据新的企业会计制度,开办费于开始经营时一次计入管理费用,但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费 借:管理费用——开办费贷:长期待摊费用 7.9月2日,还款给股东 借:现金 贷:银行存款 借:其他应付款——A 贷:现金 8.9月5日,ABC公司向甲购入商品一批,预付货款价税合计11.7万 借:应付账款——甲 贷:银行存款 9.9月8日,收到甲公司运来的商品并验收入库 借:库存商品 应交税金——增值税(进项税额) 贷:应付账款——A 10.9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到 借:应收账款——乙公司 贷:主营业务收入 应交税金——增值税(销项税额) 11.月末结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 12.9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借:银行存款贷:应收账款——乙公司 13. 9月21日计提,本月工资借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬——代扣个人所得税 贷:应交税金——应交个人所得税 计提本月福利费(直接按计税工资的14%计提,以免年底调账) 借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 计提工会经费及职工教育经费(直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账)借:管理费用——工会经费 ——职工教育经费 贷:其他应付款——工会经费 ——职工教育经费 14. 9月31日银行划账交社保等费用 借:管理费用——公司缴纳社保费 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积贷:银行存款 15. 9月31日发放本月工资时 借:现金 贷:银行存款 借:应付职工薪酬 贷:现金 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积 16. 本月发生管理费用 借:管理费用 贷:现金 计算本月应交增值税 借:应交税金——应交增值税(未交税金) 贷:应交税金——未交增值税 17.计提城建税、教育附加、防洪费借:主营业务税金及附加 贷:应交税金——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——防洪费 18. 结转本年利润 借:主营业务收入 其他业务收入营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加其他业务成本 营业外支出 财务费用是 管理费用 营业费用19.预缴企业所得税 借:所得税 贷:应交税金——应交企业所得税 借:本年利润 贷:所得税 20. 转入未分配利润 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 21. 提取法定盈余公积 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积——法定盈余公积 ——法定公积金 最终得出未分配利润,或盈余或亏损 22.ABC本月分配利润 借:利润分配——未分配利润 贷:应付利润——A ——B ——C 发放利润 借:现金 贷:银行存款 借:应付股利——A ——B ——C 贷:现金 应交税金——应交个人所得税 下月10月 10月11日,银行划扣税金借:应交税金——应交个人所得税——应交企业所得税 ——应交城市建设维护税 ——应交增值税(未交增值税)其他应交款——教育费附加 ——防洪费 贷:银行存款工业企业会计实务:会计报表(一) 一、报表的种类和编制要求 工业企业会计报表是工业企业根据日常核算资料定期编制,总括反映企业财务成本计划的执行情况的报告文件。 1.会计报表的种类 工业会计报表按反映的经济内容可分为资产负债表、损益表、财务状况变动表、利润分配表、主营业务收支明细表。 2.编制会计报表的基本要求 企业应在规定时间内编报月报、季度、年度会计报表,做到手续齐备,数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚,报送及时,不得为了赶编报表提前结账,不得任意估计数字,严禁弄虚作假,篡改数字。 各种会计报表之间,各项目之间,凡有对应关系的数字,应该相互一致。本期报表与上期报表之间有关的数字应相互衔接。各个年度会计报表中各项的内容和核算方法如有变动,应在年度会计报表中加以说明。 各种会计报表中所规定的补充资料,都要填列齐全,并应填列最后核定的数字,未经核定的,应填列最后上报的数字。 会计报表应由单位领导、总会计师和会计主管人员审阅,并签名或盖章。按规定报送有关部门的会计报表,要装订成册,加盖公章。 报出的会计报表如发现错误,应及时办理订正手续。除更正本单位留存的报表外,并应同时通知接受报表的单位更正,错误较多的,应重新编报。企业的季度、年度会计报表应附送财务情况说明书。企业的会计报表应报送开户银行、财税机关和上级主管部门各一份。二、资产负债表的内容及编制说明 资产负债表是反映企业月末、年末全部资产、负债和所有者权益的情况报表。该表“年初数”栏内各项数字,应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和数字按本年度的规定进行调整,填入本表“年初数”栏内。该表“期末数”大部分可以根据各账户的期末余额直接填列。其中一部分项目需要根据有关账户的期末余额合并或调整后填列。需合并、调整的项目填列方法说明如下: (1)“货币资金”项目。反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的;合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 (2)“预付款项”项目。反映企业预付给供应单位的款项,应根据“预付款项”科目的期末余额填列。如“预付款项”科目所属有关明细科目有贷方余额的,应在“应付账款”项目内填列。如“应付账款”科目所属明细科目有借方余额的,应包括在“预付账款”项目内。 (3)“存货”项目。反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的实际成本,包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、分期收款发出商品等。本项目应根据“材料采购”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等科目的期末借贷方余额相抵后的差额填列。 (4)“待摊费用”项目。反映企业已经支出但应由以后各期分 期摊销的费用。企业的开办费、租入固定资产改良及大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用,应在本表“递延资产”项 目反映,不包括在本项目数字内。本项目应根据“待摊费用”科目 的期末余额填列。“预提费用”科目期末如有借方余额,在项目内 反映,增设“外汇价差”科目的企业,该科目如有借方余额,也在 本项目内反映。 (5)“待处理流动资产净损失”项目。反映企业在清查财产中 发现的尚待批准转销或作其他处理的流动资产盘亏、毁损扣除盘盈 后的净损失。本项目应根据“待处理财产损溢”科目所属“待处理 流动资产损溢”明细科目的期末余额填列。 企业待处理的固定资产净损失,应在本表“待处理固定资产损失”项目另行反映。 (6) “其他流动资产”项目。反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产的实际成本,应根据有关科目的期末余额填列。 (7)“长期投资”项目。反映企业不准备在一年内变现的投资。 长期投资中,将于一年内到期的债券,应在流动资产类下“一年内到期的长期债券投资”项目单独反映。本项目应根据“长期投资” 科目的期末余额扣除一年内到期的长期债券投资后的数额填 列。 (8)“其他长期资产”项目。反映除以上资产以外的其他长期资产,本项目应根据有关科目的期末余额填列。 (9)“预收账款”项目。反映企业预收购买单位的货款。本项 目应根据“预收账款”科目的期末余额填列。如“预收账款”科目所属有关明细科目有借方余额的,应在本表“应收账款”项目内填列;如“应收账款”科目所属明细科目有贷方余额的,也应包括在本项目内。 (10)“其他流动负债”项目。反映除以上流动负债以外的其他流动负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。 (11)“其他长期负债”项目。反映除以上长期负债项目以外的其他长期负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。 “长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”项目中将于一年内到期的长期负债,应在本表“一年内到期的长期负债”项目内另行反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额扣除将于一年内到期偿还数后的余额填列。 (12)“未分配利润”项目。反映企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损,在本科目内以“—”反映。5 三、损益表的内容及编制说明 损益表是反映企业在月份、年度内利润(亏损)实现情况的报表。 损益表中的各项目,根据相应账户中的发生额分析填列。据以计算出产品销售利润、营业利润和利润总额。
6. 内勤管理员是做什么的?
1.对合同执行情况进行跟踪、督促,建立每个合同的《合同履行一览表》,编制每个月、季、年度合同履行情况的统计表。将结果报销售公司经理、销售经理,及通报给销售工程师。根据需要,合同执行情况可反馈给顾客。
2.编制年度及月度工作计划及资金回笼使用计划;汇总及总结各片区的年、月资金回笼及资金使用情况;督促业务员的资金回笼,监督其业务费用按规定使用.
3.根据公司的营销政策建立核算总帐及明细帐目,按时登记明细帐目;
4.接、发、处理、保管一切商务来电来函及文件。对客户反馈的意见进行及时传递、处理。建立用户档案。
5.依据公司营销管理制度准确有效开展业务人员销售费用的会计核算、管理、服务,如出差费用的结算、报销、工资奖金的核算等工作。
6.每个月度对合同履行,资金回笼,业务费支出情况进行统计和上报;
7.按合同要求给制造商做好衔接工作;
8.根据合同编制应收帐款明细,并对应收帐款实施管理;
9.协助业务人员回款;提供应收帐款及其相关信息;
10.协助销售人员编写商务文档,编制投标文件。
11.按要求进行市场信息收集并每天提供信息简报,以邮件方式报销售公司经理
12. 完成领导交给的其他任务。
7. 会计职责八个字?
1、负责公司费用报销相关事宜;
2、负责登记公司固定资产、办公用品、各类费用发票等数据,并保管费用报销单、费用预支单等财务相关单据;
3、负责给运营店铺手机验证码、登记公司硬盘使用表;
4、负责每周门店对账,与门店核对备用金流向和余额,门店销售额账单核对、微信支出统计表统计等工作;
5、负责核对OTC、线下、电商部门发货、返现、账务登记、退货登记、代发、考勤、工资、提成等公司相关数据;
6、负责OTC查账、统计回款等相关数据;
7、负责每月公司电商利润核算,
8、负责公司电费、物业费、暖气费缴纳;
9、负责每月5号,发上月OTC销售回款、线下回款、电商利润情况等相关数据;
11、负责公司相关数据的月账单、季度账单及年账单的制作与发送;
12、领导安排的其他工作;
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1. 办公用品统计表,会计成本核算主要包括些什么?
包括如下:工业企业成本核算帐务处理程序主要步骤: (1)根据原始凭证及其他有关资料编制材料、工资费用分配表。 (2)根据原始凭证及耗用材料、工资等费用分配表登记有关明细帐。 (3)编制辅助生产费用分配表。 (4)根据辅助生产费用分配表登记有关明细帐。 (5)编制制造费用分配表。 (6)根据制造费用分配表登记有关明细帐。 (7)将完工产品成本转入产成品明细帐。 (8)已销售产品成本转产品销售成本明细帐。涉及的会计科目:原材料,生产成本,制造费用,库存商品,主营业务成本等.企业在生产经营过程中一定会发生各种各样的人力、物力的耗费,耗费的目的是为了获得一定的成果,如在供应阶段,一切耗费都是为了取得保证生产所需要的劳动对象--材料;在生产阶段,一切耗费都是为了生产出合乎社会需要的产品;在销售阶段,一切耗费又都是为了获得销售收入和盈利,在市场经济条件下上述耗费的总和,必须以货币形式表现出来,这些耗费的货币表现,称为费用,费用是形成成本的基础。 之所以要计算成本是因为:通过成本计算可以核算和监督生产过程中所发生的各种费用,是否超支或节约,并据以确定企业的盈亏。因此,做好成本计算工作可以如实反映资金运动的情况;有利于改善企业经营管理;可以为制订价格提供依据;也是保证企业生产耗费得以补偿的重要手段,因此,每个企业都必须要计算成本。 由于工业企业生产经营过程分为三个阶段,在这三个阶段中都会发生各种耗费,因此都有成本计算问题,所以成本计算在工业企业中又分为供应阶段材料采购成本的计算,生产阶段生产成本的计算。销售阶段产品销售成本的计算,但由于生产阶段生产耗费的多样性和生产过程的复杂性,使生产成本的计算较之其他两个阶段成本计算要复杂得多,所以典型的成本计算是指产品成本的计算,材料采购成本的计算是生产成本计算的准备,销售成本的计算又是生产成本计算的必要补充。工具/原料单据,报销费用。步骤/方法1、 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账,制单,核算当月材料消耗成本。2、 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。3、 总帐会计进行日常各部门费用报销,提供各生产部门发生的各种费用。4、 固定管理员提供本月变动情况,总帐会计进行计提折旧,提供制造费用-折旧费。5、 工资核算会计进行本月工资发放计提,提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。6、 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出半成品的成本。7、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ,读取半成品仓库的半成品加工成本。8、 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账(主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本)。9、 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。10、 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出产成品的成本。11、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ,读取产成品仓库的产成品加工成本,具以结转销售成本。工业企业的会计帐要看你们是采用什么样的成本核算方式啊 一般平常就是做费用报销,往来收支,材料收发的核算,月底要进行成本归集与分配,结转出产品(及在产品、半成品)的成本,根据销售产品的数量,计算销售成本,最后出报表 。总体来讲,核算方法不同,有些是不同的,最简单就是,汇总收入和成本,算出利润。一个会计做账的实际过程 ABC公司建账如下(ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人) ABC公司从7月1日开始筹建。 1. 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产(发票上写ABC公司 借:固定资产 贷:其他应付款——A2. 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 3.7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金 借:银行存款 贷:实收资本――A 10 ——B 20——C 20 4.7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 5.8月1日领到公司营业执照。 6.9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业 根据新的企业会计制度,开办费于开始经营时一次计入管理费用,但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费 借:管理费用——开办费贷:长期待摊费用 7.9月2日,还款给股东 借:现金 贷:银行存款 借:其他应付款——A 贷:现金 8.9月5日,ABC公司向甲购入商品一批,预付货款价税合计11.7万 借:应付账款——甲 贷:银行存款 9.9月8日,收到甲公司运来的商品并验收入库 借:库存商品 应交税金——增值税(进项税额) 贷:应付账款——A 10.9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到 借:应收账款——乙公司 贷:主营业务收入 应交税金——增值税(销项税额) 11.月末结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 12.9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借:银行存款贷:应收账款——乙公司 13. 9月21日计提,本月工资借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬——代扣个人所得税 贷:应交税金——应交个人所得税 计提本月福利费(直接按计税工资的14%计提,以免年底调账) 借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 计提工会经费及职工教育经费(直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账)借:管理费用——工会经费 ——职工教育经费 贷:其他应付款——工会经费 ——职工教育经费 14. 9月31日银行划账交社保等费用 借:管理费用——公司缴纳社保费 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积贷:银行存款 15. 9月31日发放本月工资时 借:现金 贷:银行存款 借:应付职工薪酬 贷:现金 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积 16. 本月发生管理费用 借:管理费用 贷:现金 计算本月应交增值税 借:应交税金——应交增值税(未交税金) 贷:应交税金——未交增值税 17.计提城建税、教育附加、防洪费借:主营业务税金及附加 贷:应交税金——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——防洪费 18. 结转本年利润 借:主营业务收入 其他业务收入营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加其他业务成本 营业外支出 财务费用是 管理费用 营业费用19.预缴企业所得税 借:所得税 贷:应交税金——应交企业所得税 借:本年利润 贷:所得税 20. 转入未分配利润 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 21. 提取法定盈余公积 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积——法定盈余公积 ——法定公积金 最终得出未分配利润,或盈余或亏损 22.ABC本月分配利润 借:利润分配——未分配利润 贷:应付利润——A ——B ——C 发放利润 借:现金 贷:银行存款 借:应付股利——A ——B ——C 贷:现金 应交税金——应交个人所得税 下月10月 10月11日,银行划扣税金借:应交税金——应交个人所得税——应交企业所得税 ——应交城市建设维护税 ——应交增值税(未交增值税)其他应交款——教育费附加 ——防洪费 贷:银行存款工业企业会计实务:会计报表(一) 一、报表的种类和编制要求 工业企业会计报表是工业企业根据日常核算资料定期编制,总括反映企业财务成本计划的执行情况的报告文件。 1.会计报表的种类 工业会计报表按反映的经济内容可分为资产负债表、损益表、财务状况变动表、利润分配表、主营业务收支明细表。 2.编制会计报表的基本要求 企业应在规定时间内编报月报、季度、年度会计报表,做到手续齐备,数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚,报送及时,不得为了赶编报表提前结账,不得任意估计数字,严禁弄虚作假,篡改数字。 各种会计报表之间,各项目之间,凡有对应关系的数字,应该相互一致。本期报表与上期报表之间有关的数字应相互衔接。各个年度会计报表中各项的内容和核算方法如有变动,应在年度会计报表中加以说明。 各种会计报表中所规定的补充资料,都要填列齐全,并应填列最后核定的数字,未经核定的,应填列最后上报的数字。 会计报表应由单位领导、总会计师和会计主管人员审阅,并签名或盖章。按规定报送有关部门的会计报表,要装订成册,加盖公章。 报出的会计报表如发现错误,应及时办理订正手续。除更正本单位留存的报表外,并应同时通知接受报表的单位更正,错误较多的,应重新编报。企业的季度、年度会计报表应附送财务情况说明书。企业的会计报表应报送开户银行、财税机关和上级主管部门各一份。二、资产负债表的内容及编制说明 资产负债表是反映企业月末、年末全部资产、负债和所有者权益的情况报表。该表“年初数”栏内各项数字,应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和数字按本年度的规定进行调整,填入本表“年初数”栏内。该表“期末数”大部分可以根据各账户的期末余额直接填列。其中一部分项目需要根据有关账户的期末余额合并或调整后填列。需合并、调整的项目填列方法说明如下: (1)“货币资金”项目。反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的;合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 (2)“预付款项”项目。反映企业预付给供应单位的款项,应根据“预付款项”科目的期末余额填列。如“预付款项”科目所属有关明细科目有贷方余额的,应在“应付账款”项目内填列。如“应付账款”科目所属明细科目有借方余额的,应包括在“预付账款”项目内。 (3)“存货”项目。反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的实际成本,包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、分期收款发出商品等。本项目应根据“材料采购”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等科目的期末借贷方余额相抵后的差额填列。 (4)“待摊费用”项目。反映企业已经支出但应由以后各期分 期摊销的费用。企业的开办费、租入固定资产改良及大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用,应在本表“递延资产”项 目反映,不包括在本项目数字内。本项目应根据“待摊费用”科目 的期末余额填列。“预提费用”科目期末如有借方余额,在项目内 反映,增设“外汇价差”科目的企业,该科目如有借方余额,也在 本项目内反映。 (5)“待处理流动资产净损失”项目。反映企业在清查财产中 发现的尚待批准转销或作其他处理的流动资产盘亏、毁损扣除盘盈 后的净损失。本项目应根据“待处理财产损溢”科目所属“待处理 流动资产损溢”明细科目的期末余额填列。 企业待处理的固定资产净损失,应在本表“待处理固定资产损失”项目另行反映。 (6) “其他流动资产”项目。反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产的实际成本,应根据有关科目的期末余额填列。 (7)“长期投资”项目。反映企业不准备在一年内变现的投资。 长期投资中,将于一年内到期的债券,应在流动资产类下“一年内到期的长期债券投资”项目单独反映。本项目应根据“长期投资” 科目的期末余额扣除一年内到期的长期债券投资后的数额填 列。 (8)“其他长期资产”项目。反映除以上资产以外的其他长期资产,本项目应根据有关科目的期末余额填列。 (9)“预收账款”项目。反映企业预收购买单位的货款。本项 目应根据“预收账款”科目的期末余额填列。如“预收账款”科目所属有关明细科目有借方余额的,应在本表“应收账款”项目内填列;如“应收账款”科目所属明细科目有贷方余额的,也应包括在本项目内。 (10)“其他流动负债”项目。反映除以上流动负债以外的其他流动负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。 (11)“其他长期负债”项目。反映除以上长期负债项目以外的其他长期负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。 “长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”项目中将于一年内到期的长期负债,应在本表“一年内到期的长期负债”项目内另行反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额扣除将于一年内到期偿还数后的余额填列。 (12)“未分配利润”项目。反映企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损,在本科目内以“—”反映。5 三、损益表的内容及编制说明 损益表是反映企业在月份、年度内利润(亏损)实现情况的报表。 损益表中的各项目,根据相应账户中的发生额分析填列。据以计算出产品销售利润、营业利润和利润总额。
2. 一般工厂的生产计划员需要了解什么软件?
你参考一下PMC的吧~
1、生产计划的编排、制定、跟进与实施安排。
2、物料计划制定。
3、物料采购审核。
4、物料管理目标达成。
5、相关部门的沟通与协调。
6、订单评审。
7、ISO9000、5S的执行与督导。
8、部门人员的培训。
9、沟通仓库管理、客诉反应及客户满意度调查。 PMC跟单员 1、订单审核和编制生产指令单。 2、客户资料的建立,并负责与客户沟通与协调。 3、建立每月出货统计表。 4、出货交运安排。 5、跟催物料和生产进度。 6、物料计划实施与控制。 7、生产排程。 8、客人投诉的跟进。 9、平衡供与需之间的关系。 PMC采购 1、建立供应商评估资料及价格记录。 2、打办、询价、比价、议价、订购作业。 3、交料进度控制与逾交跟催。 4、进料品质、数量异常处理。 5、协助配合应付款整理、审查。 6、供应商考核提报。 PMC文员 1、部门人员考勤及加班申请。 2、部门文件的分发、整理、分类存放。 3、编写文件。(如:内部行文,会议记录等)。 4、文件的签收、分发、传阅。 5、仓库月报表整理。 6、部门人员所需办公用品的申购与存放。 7、完成上级安排的工作。 PMC统计员 1、统计各个部门每天的生产效率、工时损耗。 2、统计塑胶部与装配部的生产进度。 3、统计每月生产物料损耗与来料不良的成本率。 4、每周成品入库、出货与装配每周流线、加工、包装生产明细汇总。 5、统计原料进出明细。 6、职员工考核的统计。 7、报表、文件的整理及分类存放。 8、服从、完成上级的安排。 PMC仓库主管 1、规划仓库物品摆放区域。 2、负责仓管工作之安排。 3、对每月库存盘点之数据负责。 4、对每日进出帐负责。 5、保持帐、物、卡一致。 PMC成品仓管 1、成品缴库之点收核对。 2、成品出库交运处理。 3、成品保管及帐务处理。 4、成品库位规划、整理与安全维护。 5、提供有关成品库存资料。 6、滞存品库存提报。 7、每月底一次库存盘点与帐务检讨。 PMC五金、电子、包材仓管 1、进厂材料点收及不合格品退回。 2、材料发放批号管制,余料提报。 3、库位规划、整理与安全维护。 4、滞料及有价值废品之库存提报。 5、提供有关库存动态资料。 6、每月库存重点盘点与帐务核对。 7、服从上级安排,对仓库工作负责,指导下属规范作业
3. 内勤职责具体是什么?
内勤人员的岗位职责 篇1
1、协助销售经理完成各类信息的收集、录入、统计、分析工作。
2、负责对销售订单的审核工作,同时开据出库单。
3、负责销售统计及分析工作,按进做好日报、月报、年报,报销售经理。
4、负责本部门文件的收发工作及部门资料的档案管理工作。
5、负责本部人员的评估汇总工作。
6、完成本部门的行政事务性工作,为本部人员提供后勤服务。
内勤人员的岗位职责 篇2
一、与市场销售人员的联系
1、每周工作小结及市场销售数据报表的收集、整理,及时上报主管领导。
2、市场促销售活动费用的申请、核销事宜,并及时备案存档。
3、销售人员与公司的信息交流,随时保持与市场销售人员的电话沟通,销售政策及公司文件的及时传达。
(1)按要求进行市场信息收集并提供信息报表,以书面形式报公司销售经理。
(2)销售人员所需资料的整理;
(3)日常材料(包括办公用品、名片、彩页等销售物料的准备);
(4)定期电话拜访客户,及时了解客户的经营状况、库存状况及市场需求,并作好记录。
二、对寄件、发货、开票、商业伙伴等的管理
1、销售物料的管理
(1)文件、材料、样品、彩页…等(双人或多人复核);
(2)寄出材料的登记、查收、核实;样品领用、发放的登记;
(3)物品、资料信息的寄出方式的选择;
(4)商业客户的材料的核实登记、归档(证照、证书、开票信息);
(5)接、发、处理、保管一切商务来电来函及文件;
(6)对客户反馈的意见进行及时传递、处理;
(7)建立客户档案,并定期进行回访。
2、购销合同的存档、登记
对合同执行情况进行跟踪、督促,建立每个合同的《合同履行一览表》,编制每个月、季、年度合同履行情况的统计表。将结果报销售部经理、总经理。根据需要,合同执行情况可反馈给客户。
3、发货(双人或多人复核)
发货前需确认客户订货订单及销售清单,记录发货金额;发货时确认随货附样品、赠品及政策支持物料的清单;确认发货方式的选择,发货时限的'选择,以及货物的跟踪;根据公司的营销政策建立核算总帐及明细帐目,按时登记明细帐目。
4、开票(双人或多人复核)
开票前需确认开票品种、单价及数量是否与订单内容相符。
5、对所发货物、样品、资料等注意定时查件。
三、销售部内部管理
1、对日常材料的复印、盖章等的工作
掌握和使用印章并审核,记录和传达重要电话内容,负责收发各类电报、信函,以及书面或电话形式通知的行政会议。
2、彩页、名片印制,快递费用结算等的工作(包括向公司财务借备用金,月底结算)
3、公司对外业务的交流(包括选择公司业务合作伙伴)
负责编制销售计划以及销售计划的督促、落实;负责商业客户业务往来和登记管理,负责商业客户档案的分类建立和保管,负责各类政策文件、销售合同、数据资料的保管;以及一些物流公司的筛选。
4、每日公司邮箱、公司QQ、行业网站的查看,网络信息的管理和维护。
四、对外招商
1、依托互联网平台对外公司招商信息的整理和发布;
2、负责招商信息的处理、回馈、联系;
3、负责潜在客户及意向客户的电话拜访、服务工作,通过电话拜访、随访及时了解政策法规和市场动态,及时反馈,为公司制订销售策略提供信息。
内勤人员的岗位职责 篇3
一、负责宣传部文件的管理工作。
二、负责宣传部办公用品的购置和领用。
三、负责宣传部年鉴材料汇总工作。
四、负责办公室内勤工作
1、负责宣传部公章的保管和使用。
2、负责部门主页的日常维护工作。
3、负责宣传部工作月报的汇总、编写工作。
4、负责宣传部报刊的征订工作。
5、负责宣传部书籍的管理和借阅工作。
6、负责宣传部的信息管理工作。
7、负责宣传部的保密工作。
五、负责宣传部及附属单位的档案管理工作。
六、负责宣传部及附属单位的资产管理工作。
七、完成部领导交办的其他工作。
内勤人员的岗位职责 篇4
1、追踪从原材料到半成品、从半成品到成品完成利用情况,形成相应统计报表。
2、负责每天收集汇总公司各项生产指标和数据,做到及时、完整、准确地进行整理汇总,综合分析,建立形成相应统计报表。
3、按时登记台帐,做到台帐齐全,帐帐相符。能及时为领导提供所需统计资料。
4、负责汇总公司的统计月报、季报和年报的工作,并按要求及时上报各项指标和数据,做到正确完整。
5、完成领导交办的其他工作。
内勤人员的岗位职责 篇5
1、认真遵守劳动纪律,严格执行岗位制度。熟悉本岗位的工作任务与要求,明确服务宗旨,端正劳动态度,讲究工作效率。
2、严格按照规定程序工作:清扫楼层面每日一次,揩擦楼梯扶手每日一次,拖擦楼层面每日一次,清扫墙壁每月至少一次,全日保洁。
3、负责做好责任楼门公共设施的损坏记录,及时上报主管。
4、爱护公物,正确使用并妥善保管清洁用具,最大限度节约资源。
5、尊重领导,服从管理,自觉履行工作职责,严格遵守公司的规章制度和有关劳动安全纪律;
6、节约用水、用电,爱护公用设施,保管好保洁用品,发现屋面渗漏、管道堵塞损坏等应及时向办公室汇报;
7、注意着装,文明举止,礼貌接客,自觉维护公司形象。
8、对所辖卫生区域的卫生状况负责卫生达不到规定标准应承担责任并接受处罚。
9、热爱本职工作,服从分配,听从领导。能够自觉的遵守公司里的各项规章制度,工作认真、扎实。
内勤人员的岗位职责 篇6
一、负责公司来访客人的接待。
二、做好后勤日常事务工作,负责有关行政公文的收发、送、催办、立卷、归档工作。
三、负责公司信息的收集、整理、打印、分发工作。
四、负责文件的管理和存档工作。
五、负责各级文件及会议安排、等的发放工作。
六、负责中心各类数据表格的制定,数据的统计。
七、负责中心的考勤工作,每月按时准确的向公司汇报公司员工考勤及奖惩情况。
八、负责收取违章或者迟到员工的罚款。
九、负责中心各类文字编辑及处理工作。
十、负责公司日常卫生的清洁和管理。
十一、负责公司固定资产的定期盘点,建立办公设备登记帐册,做到帐册和实物相符。
十二、负责公司内部电话、传真、投影仪等办公用品的管理和采购,使之合理使用。
十三、电话及一切日常费用支出的控制及交纳。
十四、严格遵守文件的保密、会议保密、计算机工作。
十五、完成总经理交办的其他工作。
内勤人员的岗位职责 篇7
职责描述:
1、负责协助销售人员报价、接收订单、制作销售合同、协调安排发货工作;
2、负责电话回访客户,客户满意度调查,统计、汇总;
3、负责日常运营公司微信公众服务号;
4、负责相关销售协议、合同归档管理,整理销售报表与财务对接;
5、与生产部门及时沟通,解决销售中产品可能存在的问题;
6、维护老客户,不断提高客户满意度;
7、完成领导安排的其他事宜。
任职要求:
1、大专及以上学历,动物类、生物类、医药类专业或者从事相关行业者优先;
2、一年以上销售内勤相关经验,实验动物、生物类行业经验者优先;
4、具有良好的客户服务意识,性格外向,亲和力强;
5、良好的沟通技巧,表达能力强;具有良好的职业道德,务实、能吃苦耐劳;具有团队意识,善于沟通,协调。
6、应届毕业生也可。
4. 订单评审的范围?
1、生产计划的编排、制定、跟进与实施安排。
2、物料计划制定。
3、物料采购审核。
4、物料管理目标达成。
5、相关部门的沟通与协调。
6、订单评审。
7、ISO9000、5S的执行与督导。
8、部门人员的培训。
9、沟通仓库管理、客诉反应及客户满意度调查。PMC跟单员1、订单审核和编制生产指令单。2、客户资料的建立,并负责与客户沟通与协调。3、建立每月出货统计表。4、出货交运安排。5、跟催物料和生产进度。6、物料计划实施与控制。7、生产排程。8、客人投诉的跟进。9、平衡供与需之间的关系。PMC采购1、建立供应商评估资料及价格记录。2、打办、询价、比价、议价、订购作业。3、交料进度控制与逾交跟催。4、进料品质、数量异常处理。5、协助配合应付款整理、审查。6、供应商考核提报。PMC文员1、部门人员考勤及加班申请。2、部门文件的分发、整理、分类存放。3、编写文件。(如:内部行文,会议记录等)。4、文件的签收、分发、传阅。5、仓库月报表整理。6、部门人员所需办公用品的申购与存放。7、完成上级安排的工作。PMC统计员1、统计各个部门每天的生产效率、工时损耗。2、统计塑胶部与装配部的生产进度。3、统计每月生产物料损耗与来料不良的成本率。4、每周成品入库、出货与装配每周流线、加工、包装生产明细汇总。5、统计原料进出明细。6、职员工考核的统计。7、报表、文件的整理及分类存放。8、服从、完成上级的安排。PMC仓库主管1、规划仓库物品摆放区域。2、负责仓管工作之安排。3、对每月库存盘点之数据负责。4、对每日进出帐负责。5、保持帐、物、卡一致。PMC成品仓管1、成品缴库之点收核对。2、成品出库交运处理。3、成品保管及帐务处理。4、成品库位规划、整理与安全维护。5、提供有关成品库存资料。6、滞存品库存提报。7、每月底一次库存盘点与帐务检讨。PMC五金、电子、包材仓管1、进厂材料点收及不合格品退回。2、材料发放批号管制,余料提报。3、库位规划、整理与安全维护。4、滞料及有价值废品之库存提报。5、提供有关库存动态资料。6、每月库存重点盘点与帐务核对。7、服从上级安排,对仓库工作负责,指导下属规范作业
5. 电网企业经营成本包括哪些?
包括如下:工业企业成本核算帐务处理程序主要步骤: (1)根据原始凭证及其他有关资料编制材料、工资费用分配表。 (2)根据原始凭证及耗用材料、工资等费用分配表登记有关明细帐。 (3)编制辅助生产费用分配表。 (4)根据辅助生产费用分配表登记有关明细帐。 (5)编制制造费用分配表。 (6)根据制造费用分配表登记有关明细帐。 (7)将完工产品成本转入产成品明细帐。 (8)已销售产品成本转产品销售成本明细帐。涉及的会计科目:原材料,生产成本,制造费用,库存商品,主营业务成本等.企业在生产经营过程中一定会发生各种各样的人力、物力的耗费,耗费的目的是为了获得一定的成果,如在供应阶段,一切耗费都是为了取得保证生产所需要的劳动对象--材料;在生产阶段,一切耗费都是为了生产出合乎社会需要的产品;在销售阶段,一切耗费又都是为了获得销售收入和盈利,在市场经济条件下上述耗费的总和,必须以货币形式表现出来,这些耗费的货币表现,称为费用,费用是形成成本的基础。 之所以要计算成本是因为:通过成本计算可以核算和监督生产过程中所发生的各种费用,是否超支或节约,并据以确定企业的盈亏。因此,做好成本计算工作可以如实反映资金运动的情况;有利于改善企业经营管理;可以为制订价格提供依据;也是保证企业生产耗费得以补偿的重要手段,因此,每个企业都必须要计算成本。 由于工业企业生产经营过程分为三个阶段,在这三个阶段中都会发生各种耗费,因此都有成本计算问题,所以成本计算在工业企业中又分为供应阶段材料采购成本的计算,生产阶段生产成本的计算。销售阶段产品销售成本的计算,但由于生产阶段生产耗费的多样性和生产过程的复杂性,使生产成本的计算较之其他两个阶段成本计算要复杂得多,所以典型的成本计算是指产品成本的计算,材料采购成本的计算是生产成本计算的准备,销售成本的计算又是生产成本计算的必要补充。工具/原料单据,报销费用。步骤/方法1、 材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账,制单,核算当月材料消耗成本。2、 车间统计人员进行完工工时日报、完工工时产量、消耗标准等统计表进行上报。3、 总帐会计进行日常各部门费用报销,提供各生产部门发生的各种费用。4、 固定管理员提供本月变动情况,总帐会计进行计提折旧,提供制造费用-折旧费。5、 工资核算会计进行本月工资发放计提,提供各生产部门的直接人工、间接人工费用。6、 成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出半成品的成本。7、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ,读取半成品仓库的半成品加工成本。8、 材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账(主要是半成品仓库的半成品的入库、出库成本)。9、 进行半成品仓库的期末处理、制单工作。10、 成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成本计算,得出产成品的成本。11、 材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配 ,读取产成品仓库的产成品加工成本,具以结转销售成本。工业企业的会计帐要看你们是采用什么样的成本核算方式啊 一般平常就是做费用报销,往来收支,材料收发的核算,月底要进行成本归集与分配,结转出产品(及在产品、半成品)的成本,根据销售产品的数量,计算销售成本,最后出报表 。总体来讲,核算方法不同,有些是不同的,最简单就是,汇总收入和成本,算出利润。一个会计做账的实际过程 ABC公司建账如下(ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人) ABC公司从7月1日开始筹建。 1. 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产(发票上写ABC公司 借:固定资产 贷:其他应付款——A2. 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 3.7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金 借:银行存款 贷:实收资本――A 10 ——B 20——C 20 4.7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元 借:长期待摊费用 贷:其他应付款——A 5.8月1日领到公司营业执照。 6.9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业 根据新的企业会计制度,开办费于开始经营时一次计入管理费用,但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费 借:管理费用——开办费贷:长期待摊费用 7.9月2日,还款给股东 借:现金 贷:银行存款 借:其他应付款——A 贷:现金 8.9月5日,ABC公司向甲购入商品一批,预付货款价税合计11.7万 借:应付账款——甲 贷:银行存款 9.9月8日,收到甲公司运来的商品并验收入库 借:库存商品 应交税金——增值税(进项税额) 贷:应付账款——A 10.9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到 借:应收账款——乙公司 贷:主营业务收入 应交税金——增值税(销项税额) 11.月末结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 12.9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借:银行存款贷:应收账款——乙公司 13. 9月21日计提,本月工资借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬——代扣个人所得税 贷:应交税金——应交个人所得税 计提本月福利费(直接按计税工资的14%计提,以免年底调账) 借:管理费用 营业费用 贷:应付职工薪酬 计提工会经费及职工教育经费(直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账)借:管理费用——工会经费 ——职工教育经费 贷:其他应付款——工会经费 ——职工教育经费 14. 9月31日银行划账交社保等费用 借:管理费用——公司缴纳社保费 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积贷:银行存款 15. 9月31日发放本月工资时 借:现金 贷:银行存款 借:应付职工薪酬 贷:现金 其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积 16. 本月发生管理费用 借:管理费用 贷:现金 计算本月应交增值税 借:应交税金——应交增值税(未交税金) 贷:应交税金——未交增值税 17.计提城建税、教育附加、防洪费借:主营业务税金及附加 贷:应交税金——应交城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 ——防洪费 18. 结转本年利润 借:主营业务收入 其他业务收入营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本 主营业务税金及附加其他业务成本 营业外支出 财务费用是 管理费用 营业费用19.预缴企业所得税 借:所得税 贷:应交税金——应交企业所得税 借:本年利润 贷:所得税 20. 转入未分配利润 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 21. 提取法定盈余公积 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积——法定盈余公积 ——法定公积金 最终得出未分配利润,或盈余或亏损 22.ABC本月分配利润 借:利润分配——未分配利润 贷:应付利润——A ——B ——C 发放利润 借:现金 贷:银行存款 借:应付股利——A ——B ——C 贷:现金 应交税金——应交个人所得税 下月10月 10月11日,银行划扣税金借:应交税金——应交个人所得税——应交企业所得税 ——应交城市建设维护税 ——应交增值税(未交增值税)其他应交款——教育费附加 ——防洪费 贷:银行存款工业企业会计实务:会计报表(一) 一、报表的种类和编制要求 工业企业会计报表是工业企业根据日常核算资料定期编制,总括反映企业财务成本计划的执行情况的报告文件。 1.会计报表的种类 工业会计报表按反映的经济内容可分为资产负债表、损益表、财务状况变动表、利润分配表、主营业务收支明细表。 2.编制会计报表的基本要求 企业应在规定时间内编报月报、季度、年度会计报表,做到手续齐备,数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚,报送及时,不得为了赶编报表提前结账,不得任意估计数字,严禁弄虚作假,篡改数字。 各种会计报表之间,各项目之间,凡有对应关系的数字,应该相互一致。本期报表与上期报表之间有关的数字应相互衔接。各个年度会计报表中各项的内容和核算方法如有变动,应在年度会计报表中加以说明。 各种会计报表中所规定的补充资料,都要填列齐全,并应填列最后核定的数字,未经核定的,应填列最后上报的数字。 会计报表应由单位领导、总会计师和会计主管人员审阅,并签名或盖章。按规定报送有关部门的会计报表,要装订成册,加盖公章。 报出的会计报表如发现错误,应及时办理订正手续。除更正本单位留存的报表外,并应同时通知接受报表的单位更正,错误较多的,应重新编报。企业的季度、年度会计报表应附送财务情况说明书。企业的会计报表应报送开户银行、财税机关和上级主管部门各一份。二、资产负债表的内容及编制说明 资产负债表是反映企业月末、年末全部资产、负债和所有者权益的情况报表。该表“年初数”栏内各项数字,应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和数字按本年度的规定进行调整,填入本表“年初数”栏内。该表“期末数”大部分可以根据各账户的期末余额直接填列。其中一部分项目需要根据有关账户的期末余额合并或调整后填列。需合并、调整的项目填列方法说明如下: (1)“货币资金”项目。反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的;合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。 (2)“预付款项”项目。反映企业预付给供应单位的款项,应根据“预付款项”科目的期末余额填列。如“预付款项”科目所属有关明细科目有贷方余额的,应在“应付账款”项目内填列。如“应付账款”科目所属明细科目有借方余额的,应包括在“预付账款”项目内。 (3)“存货”项目。反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的实际成本,包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、分期收款发出商品等。本项目应根据“材料采购”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等科目的期末借贷方余额相抵后的差额填列。 (4)“待摊费用”项目。反映企业已经支出但应由以后各期分 期摊销的费用。企业的开办费、租入固定资产改良及大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用,应在本表“递延资产”项 目反映,不包括在本项目数字内。本项目应根据“待摊费用”科目 的期末余额填列。“预提费用”科目期末如有借方余额,在项目内 反映,增设“外汇价差”科目的企业,该科目如有借方余额,也在 本项目内反映。 (5)“待处理流动资产净损失”项目。反映企业在清查财产中 发现的尚待批准转销或作其他处理的流动资产盘亏、毁损扣除盘盈 后的净损失。本项目应根据“待处理财产损溢”科目所属“待处理 流动资产损溢”明细科目的期末余额填列。 企业待处理的固定资产净损失,应在本表“待处理固定资产损失”项目另行反映。 (6) “其他流动资产”项目。反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产的实际成本,应根据有关科目的期末余额填列。 (7)“长期投资”项目。反映企业不准备在一年内变现的投资。 长期投资中,将于一年内到期的债券,应在流动资产类下“一年内到期的长期债券投资”项目单独反映。本项目应根据“长期投资” 科目的期末余额扣除一年内到期的长期债券投资后的数额填 列。 (8)“其他长期资产”项目。反映除以上资产以外的其他长期资产,本项目应根据有关科目的期末余额填列。 (9)“预收账款”项目。反映企业预收购买单位的货款。本项 目应根据“预收账款”科目的期末余额填列。如“预收账款”科目所属有关明细科目有借方余额的,应在本表“应收账款”项目内填列;如“应收账款”科目所属明细科目有贷方余额的,也应包括在本项目内。 (10)“其他流动负债”项目。反映除以上流动负债以外的其他流动负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。 (11)“其他长期负债”项目。反映除以上长期负债项目以外的其他长期负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。 “长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”项目中将于一年内到期的长期负债,应在本表“一年内到期的长期负债”项目内另行反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额扣除将于一年内到期偿还数后的余额填列。 (12)“未分配利润”项目。反映企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损,在本科目内以“—”反映。5 三、损益表的内容及编制说明 损益表是反映企业在月份、年度内利润(亏损)实现情况的报表。 损益表中的各项目,根据相应账户中的发生额分析填列。据以计算出产品销售利润、营业利润和利润总额。
6. 内勤管理员是做什么的?
1.对合同执行情况进行跟踪、督促,建立每个合同的《合同履行一览表》,编制每个月、季、年度合同履行情况的统计表。将结果报销售公司经理、销售经理,及通报给销售工程师。根据需要,合同执行情况可反馈给顾客。
2.编制年度及月度工作计划及资金回笼使用计划;汇总及总结各片区的年、月资金回笼及资金使用情况;督促业务员的资金回笼,监督其业务费用按规定使用.
3.根据公司的营销政策建立核算总帐及明细帐目,按时登记明细帐目;
4.接、发、处理、保管一切商务来电来函及文件。对客户反馈的意见进行及时传递、处理。建立用户档案。
5.依据公司营销管理制度准确有效开展业务人员销售费用的会计核算、管理、服务,如出差费用的结算、报销、工资奖金的核算等工作。
6.每个月度对合同履行,资金回笼,业务费支出情况进行统计和上报;
7.按合同要求给制造商做好衔接工作;
8.根据合同编制应收帐款明细,并对应收帐款实施管理;
9.协助业务人员回款;提供应收帐款及其相关信息;
10.协助销售人员编写商务文档,编制投标文件。
11.按要求进行市场信息收集并每天提供信息简报,以邮件方式报销售公司经理
12. 完成领导交给的其他任务。
7. 会计职责八个字?
1、负责公司费用报销相关事宜;
2、负责登记公司固定资产、办公用品、各类费用发票等数据,并保管费用报销单、费用预支单等财务相关单据;
3、负责给运营店铺手机验证码、登记公司硬盘使用表;
4、负责每周门店对账,与门店核对备用金流向和余额,门店销售额账单核对、微信支出统计表统计等工作;
5、负责核对OTC、线下、电商部门发货、返现、账务登记、退货登记、代发、考勤、工资、提成等公司相关数据;
6、负责OTC查账、统计回款等相关数据;
7、负责每月公司电商利润核算,
8、负责公司电费、物业费、暖气费缴纳;
9、负责每月5号,发上月OTC销售回款、线下回款、电商利润情况等相关数据;
11、负责公司相关数据的月账单、季度账单及年账单的制作与发送;
12、领导安排的其他工作;
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